Справочник движение денежных средств 1с. Бухучет инфо

• повышение финансовой устойчивости компании за счет рационального использования заемных средств;
• улучшение платежеспособности компании;
• снижение рисков (кассовый разрыв);
• рациональное использование денежных средств.

Построение системы учета движения денежных средств – сложный процесс, автоматизации которого должен предшествовать этап «Построение системы учета и разработка регламентов движения денежных средств»

Данный этап можно разбить на следующие задачи:

• структурирование денежных потоков;
• создание регламентов основных процессов управления движением денежных средств

Структурирование денежных потоков

Движение денежных средств и его структурирование – по сути, разработка аналитического справочника «Статьи оборотов».

Набор аналитик и структура справочника для учета денежных средств должны обеспечивать полноту аналитических разрезов планирования, что позволит видеть разделение денежных потоков по видам движения денежных средств, формировать необходимые аналитические отчеты и исключить риск, каким является кассовый разрыв.

На самом первичном уровне, набор статей планирования движения денежных средств должен соответствовать аналитикам отчета о движении денежных средств.

Статьи движения денежных средств, с примером структурированного справочника

• Денежные потоки от текущих операций

  • Поступления:
    • от продажи продукции, товаров, работ и услуг, арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей;
    • от перепродажи финансовых вложений;
    • прочие поступления;
  • Платежи:
    • поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги;
    • в связи с оплатой труда работников;
    • процентов по долговым обязательствам;
    • налога на прибыль;
    • прочие платежи;

• Денежные потоки от инвестиционных операций

  • Поступления:
    • от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений);
    • от продажи акций (долей участия) в других организациях;
    • от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам);
    • дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях;
    • прочие поступления;
  • Платежи:
    • в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов;
    • в связи с приобретением акций (долей участия) в других организациях;
    • в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам;
    • процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива;
    • прочие платежи;
• Денежные потоки от финансовых операций
  • Поступления:
    • получение кредитов и займов;
    • денежных вкладов собственников (участников);
    • от выпуска акций, увеличения долей участия;
    • от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.;
    • прочие поступления;
  • Платежи:
    • собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников;
    • на выплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников);
    • в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов;
    • прочие платежи;

Справочник организован таким образом, что на первом уровне группировок «Виды статей движения денежных средств», а в подчиненных сами статьи движения денежных.

Разработка регламентов управления денежными средствами позволит упорядочить бизнес-процессы, связанные с использованием денежных средств компании.

Регламенты должны включать структуру документов планирования движения денежных средств (как стратегического, так и оперативного), описание процедур согласования и утверждения плана ДДС.

Структура движения денежных средств согласования документов может изменяться в зависимости от типа документа планирования (Бюджеты ДДС, заявки на расход ДС).

Помимо состава документов и списка лиц, участвующих в согласовании, необходимо определить сроки согласования, обеспечить регламент ввода документов, чтобы у казначея было время на управление платежами, обеспечить возможность регистрации внеплановых платежей.

Программный продукт «WA.Финансист: Управление денежными средствами», разработанный на базе 1С 8, дает пользователю надежный инструмент построения системы управления денежными средствами, а также позволяет своевременно выявить кассовый разрыв, установить причины возникновения и принять меры по его устранению.

Справочник «Статьи оборотов по бюджетам» помимо иерархической структуры, имеет ряд реквизитов:

• Реквизиты используемые в формировании отчетных форм:
  • Наименование
  • Наименование не иностранном языке
  • Код для отчетов
• Используемые системой и увеличивающие возможности аналитического использования справочника:
  • Направление движения
  • Вид статьи движения денежных средств
  • Аналитики статьи
• Реквизиты повышающие возможности администрирования
  • Группа доступа
  • Период действия аналитики

Использование данного справочника позволит пользователю разработать структуру статей планирования любой сложности, в соответствии с потребностями бизнеса.

Деньги являются наиболее ликвидной частью операционных активов и представляют собой деньги в кассе, а также на расчетных, текущих, валютных, депозитных и спецсчетах. Основным источником данных об их движениях является форма №4 бухотчетности Отчет о движении денежных средств в 1С, где предусмотрена возможность вести аналитический учет в разрезе статей ДДС. Статьи движения денежных средств в 1С являются дополнительной аналитикой (субконто) для некоторых счетов бухучета, например, счетов 50/Касса и 51/Расчетные счета.

Еще одним источником информации о передвижениях денег является управленческий отчет «Анализ движения денежных средств». Чтобы сформировать форму ОДДС или такой отчет, необходимо настроить статьи движения денежных средств в 1C 8 (настроить статьи ДДС в справочнике «Статьи ДДС»). Его правильное ведение и своевременное заполнение требуемых статей ДДС в соответствующих документах раздела «Банк и касса» является залогом корректности отчета.

Итак, рассмотрим инструменты для ведения учета в разрезе ДДС в программе 1С Бухгалтерия предприятия 8.3.

Настройка плана счетов

Для работы со справочником статей необходимо предварительно выполнить настройки, которые расположены в разделе «Администрирование/Параметры учета/Настройка плана счетов/Учет ДДС: По р/с и статьям ДДС» или в разделе «Главное/План счетов/Настройка плана счетов».

Рисунок 1 Настройка учета ДДС по статьям

Справочник «Статьи движения денежных средств»

Данный справочник расположен «Справочники/Банк и касса/Статьи ДДС».

Поскольку финансовые потоки фирмы классифицируются по трем видам работ – повседневной, связанной с инвестированием, а также финансами, статьи ДДС в справочнике можно объединить в соответствующие группы. Для этого необходимо воспользоваться кнопкой «Создать группу».

Рисунок 2 Справочник статей

Приведем примеры видов ДДС с классификацией по видам деятельности.

Таблица «Примеры видов ДДС»

Рассмотрим заполнение реквизитов элемента справочника статей.

Значения реквизита «Использовать по умолчанию в операциях» соответствуют значениям реквизита «Вид операции» в документах программы 1С Бухгалтерия 8.3 и служат для автоматической подстановки статьи ДДС в соответствующую строчку документа по поступлению или расходу ДС

Рисунок 3 Реквизит «Использовать по умолчанию в операциях» элемента справочника статей

Рисунок 4 Реквизит «Вид операции» и «Статья ДДС» в документе «Списание с расчетного счета»

Значения реквизита «Вид движения» соответствуют строкам формы №4 «Отчет о ДДС». Виды движения денежных средств являются предопределенными, то есть виды ДДС в 1С 8.3 не предназначены для редактирования.

Рисунок 5 Реквизит «Вид движения» элемента справочника статей ДДС

Созданные в справочнике статьи ДДС служат для заполнения реквизита «Статья ДДС» в документах программы. Например, в документах банка «Поступление на р/с» и «Списание с р/с» или кассы – приходный и расходный кассовые ордера.

Форма №4 «Отчет о движении денежных средств»

Бухотчетность за год по четвертой форме можно сформировать в разделе «Руководителю/Монитор налогов и отчетности/Бухгалтерская отчетность».

Рисунок 6 Форма ОДДС

Зарегистрированные по статьям денежные суммы, при создании формы отчета отнесутся на тот или иной вид движения ДС в зависимости от статей, указанных при проведении соответствующих документов.

Продемонстрируем вышеизложенное на примере. Предположим, посредством «Поступления на р/с» по статье движения «Поступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг» была зафиксирована оплата от покупателя в размере 102 135,00 рублей, в том числе НДС 15 579,92 рублей.

Рисунок 7 Реквизит «Статья ДДС» документа «Поступление на р/с»

В настройке рассматриваемой нами статьи указан одноименный вид движения.

Рисунок 8 Настройка статьи поступление от продажи

Таким образом, зарегистрированная оплата от покупателя по статье ДДС с видом движения «Поступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг» на форме №4 отчета попадет в состав итоговой суммы по строке 4111 «Поступления от продажи…».

Рисунок 9 Оплата от покупателя в ОДДС

Расшифровка по строке 4111 позволяет увидеть составляющие итоговой суммы по данной строке. В нашем примере итоговая сумма 87 тыс. рублей была получена как разность между суммой оплаты от покупателя 102 135,00 рублей и НДС 15 579,92 рублей (86 555,08 ~ 87 тыс. рублей).

Рисунок 10 Расшифровка по строке 4111 «Поступления от продажи…»

Отчет «Анализ движения денежных средств»

Данная управленческая аналитика доступна «Руководителю/Денежные средства».

Чтобы сведения в отчете были сгруппированы по статьям ДДС, следует в настройках отчета на закладке «Группировка» установить флажок «Статья движения денежных средств». Настройки отчета скрыты под функциональной кнопкой «Показать настройки».

Рисунок 11 Отчет «Анализ движений денежных средств»

Рисунок 12 Настройки отчета

Оценка состояния ДДС

ОДДС представляет собой информационную основу для аналитических выводов денежных потоков. По их состоянию можно сделать вывод об уровне управления предприятием.

Рисунок 13 Анализ качества управления предприятием в зависимости от структуры денежных потоков

Когда масса чистого потока денег от текущих операций за отчетный период имеет значение в плюсе, а от инвестиционных и финансовых операций, соответственно, в минусе, то состояние фирмы признается хорошим. Когда движение денежных средств в результате текущих и финансовых операций за отчетный период уходит в плюс, а в результате инвестиционных операций – в минус, говорят о нормальном положении дел предприятия.

Предприятие находится в кризисе, если величина чистого денежного потока от текущих операций имеет отрицательное значение, а от инвестиционных и финансовых операций – положительное. Наиболее правильной является ситуация, когда величина чистого денежного потока по всем видам бизнес-процессов имеет положительное значение.

В случае если в какой-либо день будет иметь место недостаток денежных средств, в отчете появятся отрицательные остатки, которые будут выделены красным цветом. Наличие в «Платежном календаре» отрицательных остатков означает, что календарный план одного или нескольких подразделений нуждается в корректировке. Проанализировать данные, нуждающиеся в корректировке, можно с помощью стандартного режима расшифровки отчетов системы программ «1С:Предприятие». С помощью отчета «Анализ платежного календаря» можно также сопоставить данные платежного календаря с данными бюджета. Заявки на расход денежных средств Для проведения фактических платежей с расчетных счетов и из кассы предусмотрено оформление документа «Заявка на расход денежных средств». Документ формируется на основании скорректированного платежного календаря.

Справочник статьи движения денежных средств в 1с 8.3

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3 и 8.2;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Однако статьи ДДС можно использовать не только для регламентированной отчетности, но и для контроля денежных потоков предприятия. На рис.5 видим справочник статей ДДС, представленный в виде дерева. Несколько статей с одним и тем же видом движения объединены в группы и подгруппы.
Такая группировка позволяет получать и сравнивать итоговые суммы по разным видам хозяйственной деятельности. Рис.5 Сводный отчет по группам статей можно видеть на рис.6. Рис.6 Настройка отчета представлена на рис.7.

Статьи движения денежных средств (ддс) в 1с 8.3 бухгалтерия

Расчет денежного потока прямым методом дает возможность оценивать платежеспособность предприятия, а также осуществлять оперативный контроль за поступлением и расходованием денежных средств. Таблица 1. Анализ движении денежных средств (прямой метод), тыс. руб. № п/п Показатель Отчетный год Предыд. год 1. Текущая деятельность 1.1. Поступило: 7795935 5307868 выручка о продажи продукции 7467208 4367851 прочие поступления 328727 940017 ИТОГО: 15591870 10615736 1.2.

Направлено: 7765227 6163591 на оплату материалов, товаров и т.д. 5597930 3644041 на выплату заработной платы 201515 71511 на выплату дивидендов 266384 239705 на оплату налогов и сборов 122067 15033 отчисления в гос. внебюджетные фонды 101949 33257 на выдачу подотчетных сумм 24728 13703 на прочие расходы 1450654 2146341 ИТОГО: 7765227 6163591 Итого: приток (+)/отток (-) ден. средств по текущей деятельности 30708 -855723 2.

Корректировка движения денежных средств

Общее изменение денежных средств за анаанализируемый период 17539 5591 По результатам анализа можно сделать вывод, что предприятие улучшило свою платежеспособность по сравнению с предыдущим годом: в отчетном периоде получен приток денежных средств в размере 17 539 тыс. руб., что на 11 948 тыс. руб. больше, чем в предыдущем году. Это увеличение было вызвано поступлением денежных средств от текущей и финансовой деятельности, в результате инвестиционной деятельности предприятие получило отток денежных средств. В долгосрочной перспективе прямой метод расчета величины денежных потоков дает возможность оценить уровень ликвидности активов.

Два метода формирования отчета о движении денежных средств

Расчет денежных потоков данным методом ведется от показателя чистой прибыли с необходимыми его корректировками в статьях, не отражающих движение реальных денег по соответствующим счетам. Для устранения расхождений в формировании чистого финансового результата и чистого денежного потока производятся корректировки чистой прибыли или убытка с учетом: · изменений в запасах, дебиторской задолженности, краткосрочных финансовых вложениях, краткосрочных обязательствах, исключая займы и кредиты, в течение периода; · неденежных статей: амортизация внеоборотных активов; курсовые разницы; прибыль (убыток) прошлых лет, выявленная в отчетном периоде и другое; · иных статей, которые должны найти отражение в инвестиционной и финансовой деятельности. Таблица 2. Анализ движения денежных средств (косвенный метод), тыс.

руб.

Анализ движения денежных средств

Справочник «Статьи движения денежных средств» в 1С 8.3 используется как дополнительная аналитика 50 и 51 счета. Рассмотрим несколько важных моментов, которые необходимо учитывать при использовании статей ДДС:

• Настройка программы.
• Особенности формирования «Отчета о движении денежных средств».
• Контроль за денежными потоками предприятия с помощью статей ДДС.

Для организаций, которые должны сдавать Форму №4 («Отчет о движении денежных средств»), заполнение статей ДДС обязательно. Для организаций на УСН учет денежных средств в разрезе статей можно не вести.
В программах 1С соответствующая настройка находится на закладке «Параметры учета» - см. Рис.1 Рис.1 При заполнении справочника статей движения ДС важно правильно выбрать вид движения.

10. анализ движения денежных средств

Использование справочника статей ДДС При формировании отчета о ДДС в 1С 8.3, всегда сверяйте полученные суммы с оборотно-сальдовой ведомостью по 50 и 51 счетам. Если в оборотке сумма больше, значит, вы не проставили статью ДДС в каком-то документе. В противном случае вы могли указать статью ДДС там, где этого не требуется.

Суммы из документов, в которых не указана статья будут отображены в оборотно-сальдовой ведомости с пустой группировкой, поэтому найти их не трудно. Если в справочнике статей ДДС вы их группируете, то в отчетах можно получить по ним итоги, изменив тип группировки у статьи. В некоторых других конфигурациях 1С, например в ERP статьи ДДС необходимы для аналитики по управленческому учету.
Например, для определенной статьи устанавливается лимит расхода на конкретный месяц. Затем создается заявка на расходование ДС по этой статье. Так же они используются в платежном календаре.

Внимание

Инвестиционная деятельность 2.1. Поступило: 32059 251318 выручка от продажи основных средств 31252 247456 дивиденды 807 3862 ИТОГО: 32059 251318 2.2. Направлено: 863458 826350 на приобретение основных средств 253713 467680 на приобретение ценных бумаг 609745 358670 ИТОГО: 863458 826350 Итого: приток (+)/отток (-) ден. средств по инвестиционной деятельности -831399 -575032 3. Финансовая деятельность 3.1. Поступило: 6112551 1970601 полученные кредиты и займы 6112551 1970601 ИТОГО: 6112551 1970601 3.2.

руб.) и краткосрочных финансовых вложений (348 448 тыс. руб.), повлекшее отток денежных средств.

Инфо

Дополнительный приток денежных средств в рамках текущей деятельности был обеспечен за счет увеличения кредиторской задолженности (155 563 тыс. руб.). Полученная чистая прибыль в сумме 609 802 тыс. руб. практически вся была направлена на финансирование возросших оборотных активов. Финансирование инвестиционной деятельности осуществлялось в основном за счет привлечения долгосрочных заемных средств.

Отчет о движении денежных средств — это документ финансовой отчетности, в котором отражаются поступление, расходование и нетто-изменения денежных средств в ходе текущей хозяйственной деятельности, а также инвестиционной и финансовой деятельности за определенный период. Эти изменения отражаются так, что позволяют установить взаимосвязь между остатками денежных средств на начало и конец отчетного периода. Отчет о движении денежных средств — это отчет об изменениях финансового состояния, составленный на основе метода потока денежных средств. Логика анализа движения денежных средств достаточно очевидна — необходимо выделить по возможности все операции, затрагивающие движение денежных средств. Анализ движения денежных средств прямым и косвенным методом.

Не секрет, что специфика бухгалтерского учета организации с его дебетом/кредитом часто ставит в тупик владельцев бизнеса. Как разобраться в простых, на первый взгляд, понятиях – приход и расход, если на небольшом предприятии учет ведется только в бухгалтерской программе и основной формой записи в ней является бухгалтерская проводка? В конфигурации 1С:Бухгалтерия ответ на этот вопрос есть – это отчет «Анализ движения денежных средств», который помогает перевести принципы бухгалтерского учета по учету денежных средств на язык управленческого учета, понятный любому руководителю предприятия.

Система управленческих отчетов по движению денежных средств в 1С Бухгалтерии

Для оперативного получения информации о наличии денежных средств и динамике их расхода руководителю предприятия доступен блок управленческих отчетов «Денежные средства». Работа с ним возможна из интерфейса «Руководителю».

Блок отчетов руководителю по учету денежных средств состоит из четырех отчетов:

• Анализ движения денежных средств;
• Остатки денежных средств;
• Поступления денежных средств;
• Расходы денежных средств.

Сегодня речь пойдет о главном аналитическом инструменте – анализе движения денежных средств. Это самый первый отчет из списка. Разберемся детально в особенностях данного отчета, чтобы руководитель мог использовать его самостоятельно.

Анализ движения денежных средств в 1С

Назначение отчета – показать приход и расход денежных средств за произвольный интервал времени, начиная от одного дня и более. Приход или расход денежных средств на предприятии происходит по мере совершения различных хозяйственных операций. Реализовали товар покупателю – покупатель платит деньги на расчетный счет, имеем поступление; начислили зарплату работнику – перечислили ему деньги на зарплатную карту, имеем расход и т.п. Бухгалтер отражает проводку по дебету и кредиту, но в отчет сведения попадают в более привычном для нас виде – он классифицируется по видам движения денежных средств.

Вид движения денежных средств – это закрытый список, включающий необходимый и достаточный перечень элементов. Данный список сложился на основании хозяйственных операций по получению или выплате денежных средств на предприятии, поэтому разработчики учетной системы смогли его унифицировать.

Самое главное, что вид движения попадает в отчет в зависимости от бухгалтерской проводки. Но об этом знает только алгоритм отчета, а мы, когда используем отчет, об этом даже не задумываемся. Все учтено в 1С: Бухгалтерия.

Как настроить ДДС в 1С: Бухгалтерия

Итак, учимся пользоваться отчетом. Будем формировать отчет ДДС с различными вариантами детализаций, а затем определим оптимальную группировку.

Познакомимся с настройками отчета. Они доступны после нажатия кнопки «Показать настройки».

На первой закладке «Группировка» расположены все возможные поля, данные по которым выводятся в отчет. Установим первое значение – группировку по виду денежных средств.

Сформируем отчет ДДС:

Имеем довольно лаконичный отчет, позволяющий видеть поступления и расход наличных денег в кассе, безналичных – на расчетных счетах и средства у подотчетных лиц. Такой вариант настройки можно рекомендовать руководителям высшего звена, которые принимают стратегические решения.

Добавим в настройку дополнительное поле группировки – размещение:

Посмотрим результат:

Аналитика отчета ДДС позволяет оценить денежные потоки каждого расчетного счета предприятия. По данному отчету можно отслеживать общую динамику денежных средств в разрезе валют.

Усложним отчет, добавив третью группировку, по видам движения:

Оценим получившийся отчет:

Теперь мы можем анализировать движения по видам денежных потоков. Но представляется, что в таком виде отчет ДДС получился слишком громоздким и содержит избыточную детализацию для руководителей высшего звена. Поэтому оптимизируем настройку отчета. Вернемся к настройкам и оставим одно группировочное поле по видам движения, а флаги для вида движения и размещения отключим.

Отчет позволит увидеть укрупненные, но структурированные денежные потоки.

Таким образом, на закладке «Группировка» настроек отчета ДДС мы управляем видимостью тех или иных полей отчета. Также, мы можем установить видимость для всех группировочных полей, чтобы увидеть максимальные возможности.

Вот как выглядит отчет с полными группировками:

Продолжим изучение настроек отчета на следующей закладке – «Отбор». Предварительно на закладке «Группировки» отключим флаги излишне детальных полей – «Документ оплаты» и «Статья движения денежных средств».

На закладку «Отбор» можно добавлять те же поля, что и на закладку «Группировка», но указывать необходимые конкретные значения, чтобы в отчет выводилась отфильтрованная информация. К примеру, мы хотим увидеть поступления от покупателей. В начале статьи мы говорили про вид движения денежных средств: установим отбор по нему.

Раскроем поле «Статьи движения денежных средств» и найдем в иерархии нужную строку:

Подставим поле в отбор. Получим вот такой внешний вид настроек:

Установим значение, по которому необходимо провести отбор. Для поступления от покупателей это значение – Поступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг.

Вот так должен выглядеть настроенный отчет ДДС:

Сформируем его:

Дополнительное удобство для работы с отчетом создает следующая закладка настроек – «Сортировка». Продолжим изучать настройки и перейдем на нее:

По аналогии с предыдущими закладками здесь доступны аналогичные поля. Напомним, что выбор и добавление полей производится по нажатию кнопки «Добавить»:

Продолжим оптимизацию настроек предыдущего отчета ДДС. Нам необходимо вывести все поступления денежных средств не случайным образом, а по возрастанию.

Выберем поле «Поступление» для сортировки и установим значение «По возрастанию».

В результате строки отчета будут упорядочены по возрастанию сумм поступлений от покупателей:

Надеемся, что в процессе работы с настройками отчета вам удалось сделать его еще лучше.

Осталось рассказать о последней возможности. Про нее вспоминают довольно редко, вероятно из-за низкой значимости, но мы считаем, что обратить на нее внимание все-таки стоит. Речь идет о формате вывода данных в отчет.

По умолчанию отчет ДДС формируется с округлением до рублей. Если вдруг возникнет необходимость сформировать его с точностью до копеек, это можно сделать с помощью последней закладки настроек – «Оформление». Ниже на скриншоте иллюстрация последовательности действий: переходим на закладку «Оформление», добавляем строку «Формат», устанавливаем ей нужную «Точность»:

Имеем финальный отчет:

На этом изучать настройки отчета мы заканчиваем. Но работа с отчетом еще будет продолжена. Ведь нам осталось научиться самому главному – сохранять результаты своих настроек, чтобы пользоваться ими периодически и не тратить время на повторную установку параметров.

Для сохранения настроек используется кнопка «Еще», в выпадающем меню которой необходимо найти аналогичную команду «Сохранить настройки»:

После этого мы получим предложение от системы назвать сохраняемую настройку, чтобы ее удобно было найти, ведь количество сохраняемых настроек не ограничено.

Теперь настройки нашего отчета надежно сохранены в программе. Использовать сохраненные настройки мы можем при любой необходимости. Для этого нужно выбрать вариант, нажав одноименную команду отчета:

На этом наше знакомство с «Анализом движения денежных средств» заканчивается. Очень хочется надеяться, что информация, которой мы поделились в этой статье, будет полезной и поможет сблизить бухгалтерский и управленческий учет в компании, а также оптимизирует работу менеджеров всех уровней любого предприятия, которое автоматизировало свой бухгалтерский учет с помощью программного продукта фирмы «1С» - «1С:Бухгалтерия 8».

Шаг 1. Настройка справочника Статьи ДДС

Для начала выведем данный справочник на панель действий Банк и касса раздела Справочники. Для этих целей в разделе Администрирование выберем команду Параметры учета:

Поскольку статьи ДДС являются субконто к счетам бух.учета 50,51,52, то выбираем команду Настройка плана счетов. В разделе Учет движения денежных средств на панели действий открываем ссылку По расчетным счетам:

Ставим галочку в поле По статьям движения денежных средств и нажимаем Записать и закрыть:

В разделе Справочники на панели навигации теперь отображается справочник Статьи движения денежных средств:

Шаг 2. Виды движения денежных средств в 1С 8.3

Теперь самое главное. Чтобы отчет по форме ОКУД 0710004 формировался в 1С 8.3 без ошибок, нужно правильно выбирать вид движения денежных средств, потому что именно этот реквизит настроен в соответствии с данным отчетом. Виды движения денежных средств предопределены в 1С 8.3, в то время как наименование статей денежных средств организация может определять самостоятельно:

Шаг 3. Учет движения денежных средств по статьям

Согласно ПБУ 23/11 денежные потоки предприятия разделяются на потоки от финансовых, инвестиционных и текущих операций. Создадим данные группы в справочнике Статьи движения денежных средств. Для этих целей, открыв справочник, нужно выбрать команду Создать группу:

Обратите внимание, что под строчкой Вид движения подсказка Наименование показателя формы Отчет о движении денежных средств бухгалтерской отчетности.

Открываем выпадающего список и выбираем нужную статью:

В поле Использовать по умолчанию в операциях, можно выбрать из выпадающего меню операцию, при отражении которой статья денежных средств будет подставляться автоматически:

Как отражаются статьи движения денежных средств в 1С 8.3 на примере

Рассмотрим пример. Оформим оплату поставщику документом списания денежных средств с расчетного счета. Программа 1С 8.3 автоматически подставила в поле Движение денежных средств статью с видом движения Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов:

Посмотрим, как в 1С 8.3 отразилась данная операция в оборотно-сальдовой ведомости счета 51, а также в карточке этого счета. В нашем случае карточка по счету 51 выглядят следующим образом:

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 51:

Чтобы в 1С 8.3 получить ОСВ в подобном виде, следует в настройках выбрать Группировку по статьям движения денежных средств:

Сформируем Отчет о движении денежных средств в 1С 8.3:

Видим, что общая сумма оплаты поставщикам отражена в отчете правильно. Причем отдельно выделен НДС, начисленный к возмещению при расчетах с поставщиками, что можно выяснить, выбрав расшифровку строки:

Таким образом, при корректном и внимательном заполнении справочника Статьи движения денежных средств, формирование соответствующего отчета в 1С 8.3 не потребует особых трудозатрат.

В статьях ДДС, которые не являются денежными потоками: получение в банке наличных, обмен валюты и т.д., вид движения не заполняется.

Как отразить статьи движения денежных средств в приходном и расходном кассовом ордере, какие могут возникать ошибки при проведении кассовых операций в 1С 8.2 (8.3) можно изучить в нашем видео уроке: